comment aider vos proches sans payer de droits ?

Par Fatiha, conseiller en gestion de patrimoine

Transmettent : jusqu’à quel montant donner sans impôt ?

Tous les 15 ans, chaque donateur peut donner à une même personne, sans droits de donation :

Ces montants s’entendent par parent et par enfant. Un couple peut donc donner 200 000 € à chacun de ses enfants, sans payer un euro.

2. Deux bonus pour les enfants et petits-enfants

Le don familial de sommes d’argent : +31 865 €. Il faut que le donateur ait moins de 80 ans et que le bénéficiaire soit majeur. Ce don doit être déclaré à l’administration fiscale (formulaire 2735).

Le don exceptionnel pour un logement : +100 000 €. Ce dispositif temporaire concerne les dons versés entre le 15 février 2025 et le 31 décembre 2026. Il finance l’achat d’un logement neuf ou des travaux de rénovation énergétique de la résidence principale. Quelques conditions à connaître :

• les fonds doivent être utilisés dans un délai de 6 mois, avec une obligation d’occuper le bien pendant 5 ans ;
• c’est la date du versement qui doit intervenir avant le 31 décembre 2026, et non celle de l’achat ou de la fin des travaux ;
• un enfant peut ainsi recevoir 100 000 € de chacun de ses parents et de l’un de ses grands-parents, soit 300 000 € au maximum.

Ces dispositifs se cumulent. Un parent peut ainsi transmettre jusqu’à 231 865 € à un enfant sans droits de donation, à condition d’agir avant la fin de l’année.

3. Commencer tôt : le compteur repart tous les 15 ans

Les abattements se renouvellent tous les 15 ans. Une première donation à 55 ans permet d’en refaire une à 70 ans, et de multiplier les montants transmis sans fiscalité. Plus on s’y prend tôt, plus on peut transmettre.

4. Attention : une donation est définitive

Ce qui est donné ne se reprend pas. La règle d’or : ne jamais donner l’argent dont on aura besoin pour sa retraite ou pour faire face aux aléas de la vie. Une bonne stratégie de transmission commence donc par un bilan de votre propre situation :

• vos revenus et besoins futurs, notamment à la retraite ;
• l’équilibre entre vos enfants ;
• la forme de la donation (somme d’argent, démembrement de propriété, etc.).

Faites-vous accompagner

Chaque situation familiale est différente, et ces dispositifs obéissent à des conditions précises. Je vous aide à construire une stratégie de transmission adaptée à vos projets, de la retraite à la succession, en passant par la fiscalité et la protection de vos proches.

Fatiha, conseillère en gestion de patrimoine